El juez de la Audiencia Nacional Antonio Piña ha propuesto juzgar a 22 personas, entre ellas el empresario Claudio R. por haber defraudado supuestamente, entre 2016 y 2018, una cantidad superior a los 70 millones de euros en el pago del IVA de los hidrocarburos. 

En el auto de pase a procedimiento abreviado, el magistrado de la Plaza 6 de la Sección de Instrucción del Tribunal Central de Instancia (antiguo Juzgado Central de Instrucción Seis), considera que los hechos son constitutivos de delitos contra la Hacienda Pública de los años 2016, 2017 y 2018, falsedad de documento mercantil, blanqueo de capitales y constitución, dirección e integración en organización criminal. 

La resolución, que da un plazo de diez días a la Fiscalía y las acusaciones para presentar sus escritos de acusación o de archivo, detalla los delitos que atribuye de forma indiciaria a cada investigado. En el caso de Claudio R., el magistrado le envía a juicio por defraudación tributaria a través de la mercantil SKT OIL, en concurso con falsedad de documento mercantil de los ejercicios 2017 y 2018, y también por delito de integración en organización criminal. 

El instructor propone, además, que en el juicio se declare responsables civiles subsidiarios a un total de 16 mercantiles y como partícipes a título lucrativos a cinco personas físicas. 

La resolución describe la operativa defraudatoria llevada a cabo a través de la empresa de hidrocarburos SKT OIL, y la ocultación e introducción posterior en el circuito económico de los beneficios ilícitos, así como la actividad relativa a la facturación falsa utilizada. 

En concreto, explica que SKT OIL habría incrementado de forma ficticia la cuota de IVA soportado deducible a través de facturas emitidas por empresas inactivas, inexistentes o “que hacen de esta operativa su actividad ordinaria”. La misma dinámica se habría utilizado, apunta, a través de la operadora de hidrocarburos OWTRA OIL. 

Según el instructor, la trama organizada habría defraudado a través de SKT OIL una cuota de 13.8 millones de euros en el año 2016, de 35.2 millones en 2017 y de 14.6 millones en 2018. En el caso de OWTRA OIL, habría defraudado 7.2 millones en el ejercicio 2018 de euros de la cuota del IVA. 

Para canalizar los beneficios obtenidos de la actividad defraudatoria y reintegrarlos en el circuito económico, explica el auto, se adquirieron diversos inmuebles, entre ellos un a vivienda y una finca en Valdemoro (Madrid), seis apartamentos en Benidorm (Alicante), un local comercial en Madrid comprado por 1.6 millones de euros y un edificio de 45 viviendas adquirido en 2018 por 1.6 millones y vendido en 2022 por 2.7 millones.